группа финансовой диспозиции что это
Группа финансовой диспозиции что это
Группа финансовой диспозиции
В основной записи допускается присвоение дебитора и кредитора определенной группе финансовой диспозиции для прогнозирования ликвидности. Группа финансовой диспозиции отражает определенные характеристики, поведение и риск группы дебиторов или кредиторов. Это позволяет классифицировать входящие и исходящие платежи на основе суммы, вида деловых отношений и вероятности притока или оттока денежных средств.
Группы финансовой диспозиции определяются как часть конфигурации системы.
дебиторы, прямое дебетование
другие внутренние дебиторы
Аналогично банковским счетам в дневной сводке о состоянии финансов, данные в группы финансовой диспозиции поступают из плановых позиций (отдельных записей) и фактических проводок FI. Также допускается включение релевантных проводок в рамках MM (заказы на поставку) и SD (заказы клиента).
Классификация этих отдельных записей производится с помощью вида диспозиции, присваиваемого через его уровень финансовой диспозиции символу источника, принадлежащему дневной сводке о состоянии финансов или прогнозу ликвидности.
Для различения групп дебиторов и групп кредиторов следует придерживаться соглашения о присвоении имен. В приведенном выше примере все группы дебиторов начинаются с «I» для входящих платежей, а все группы кредиторов с «O» для исходящих платежей.
Группа финансовой диспозиции что это
Светлана смотрела в свое торговое приложение на смартфоне. Начало апреля вышло бурным: купленные ей по «уникальной инвестидее» акции российской металлургической компании горели красным цветом, как и большинство акций российских эмитентов. Зеленым «светились» тикеры ETF, которые инвестируют в зарубежные валютные активы. Светлана в несколько кнопок избавилась от выросших на 5–10% акций и оставила в портфеле металлургов, «просевших» на 35%. Прислушавшись к себе, она почувствовала моральное удовлетворение, даже гордость. Почему? Давайте разбираться.
Какая-то часть успеха на фондовом рынке зависит от действий (или от разумного бездействия) самого инвестора (но большая часть успеха — это все же чаще всего удача). Модели экономистов хорошо описывают поведение рационального инвестора, но вот беда: в реальности все мы лишь частично рациональные, нормальные люди: наш мозг редко работает в режиме калькулятора. В дело вмешиваются особенности мышления и принятия решений, эмоции.
Как изучать поведение «нормальных» на финансовых рынках? На помощь приходит behavioral finance (поведенческие финансы) — это увлекательная область, которая помогает лучше понять других людей и самого себя.
Поведенческие финансы полезны там, где наблюдаемое поведение противоречит предсказаниям математических моделей. Мы расскажем об одном из таких случаев — эффекте диспозиции.
Что это такое?
Эффект диспозиции (предрасположенности) — это склонность инвесторов продавать прибыльные акции, а убыточные активы, наоборот, держать в портфеле в надежде на то, что они «отрастут». Именно это и сделала Светлана: избавилась от выросших в моменте акций и оставила сильно «просевшие».
Впервые описание этого феномена появилось в научной работе Херша Шефрина (Hersh Shefrin) и Меира Статмана (Meir Statman), опубликованной в 1985 году. Коротко говоря, в среднем инвесторы «быстро прощаются с победителями и медленно — с неудачниками».
Предполагается, что разумный инвестор поступит по-другому: продаст убыточный актив для уменьшения налогооблагаемой базы. Стоит отметить, что рациональный инвестор, действующий без учета налоговых последствий (например, с помощью индивидуального инвестиционного счета, ИИС), может придерживаться стратегии регулярной перебалансировки, вовсе не обращая внимания на краткосрочные колебания цен.
Если у вас есть опыт инвестирования, вспомните себя. Когда ваши вложения дорожали, вам хотелось их поскорей продать? А если цена шла вниз, хотелось дождаться момента, когда можно будет «выйти хотя бы без потерь»? Если вы похожи на среднего инвестора, то вы думали и поступали именно так. По крайней мере исследования в США, Израиле, Австралии, Финляндии, Португалии показали именно такой результат.
Объяснений этой загадки несколько. Ученые полагают, что эффект диспозиции вызван комплексом факторов: решения принимаются под влиянием эмоций, а вложения воспринимаются в различном «оформлении». К примеру, полученная прибыль вызывает прилив гордости, а полученные убытки — стыд и сожаление. Это было убедительно доказано в ходе экспериментов со сканированием мозга. Эмоциональное признание неправоты — а именно так воспринимаются убытки — сложно дается не только начинающим инвесторам, но и профессиональным трейдерам на почетной доске какого-нибудь банка.
Более формальное объяснение эффекта дается в рамках теории перспектив известного психолога, основоположника экономической теории и поведенческих финансов Даниэля Канемана (Daniel Kahneman), психолога, получившего Нобелевскую премию по экономике. Теория перспектив вкратце говорит о том, что «ощущения» от потерь намного острее, чем от прибыли. Потерять 1000 р. намного «больнее», чем получить их. Отсюда и нежелание мириться с потерями.
Зачем инвестору об этом знать?
Знание — сила, как говорится. Если понимать психологию поведения на фондовом рынке и осознавать, что большая часть действий, которые мы совершаем, нерациональна и ведет к убыткам, то можно легче контролировать себя и свои действия.
Эффект диспозиции дает нам не только объяснение поведенческих аномалий, таких как импульсивное поведение на бирже, но и возможность лучше понять, как наше поведение может негативно повлиять на наши результаты. Мы не сможем учиться на собственных поведенческих ошибках, если мы не осознаем их. Поэтому стоит осознать предрасположенность инвесторов совершать ошибки при торговле на фондовом рынке.
Страх и жадность: как мы теряем деньги
Часто инвесторы принимают решения на рынке, руководствуясь только двумя эмоциями: страхом и жадностью. Эти эмоции влияют на решение о том, покупать или продавать те или иные активы. Тут все просто. Когда инвесторы боятся, что цены упадут, они продают. Когда они боятся, что можно упустить возможность получить прибыль, они покупают без достаточного на то основания.
Такие продажи «на страхе» и покупки «на жадности» приводят к тому, что портфель инвестора в итоге наполняется «мусорными» акциями, которые не принесут ему прибыли, в то время как перспективные акции исключаются из портфеля. К сожалению, такой подход вряд ли поможет достичь финансовой цели инвестора.
Надежда умирает последней
Шефрин и Статман в своей работе про эффект диспозиции показали, что не только страх и жадность движут поведением инвесторов на финансовых рынках. Страх действительно играет большую роль, однако существует второй тип инвесторов — надеющиеся оптимисты.
Надежда — противоположность страха. Когда инвестором движет страх потерь, он сосредотачивается на неблагоприятных аспектах, а когда чувствует надежду — только на благоприятных. Среди инвесторов-оптимистов распространена практика рассматривать сегодняшних проигравших как будущих победителей. Они часто полагают, что «проигравшая» сегодня акция с большой вероятностью будет «победителем» в будущем. К сожалению, такой оптимистичный подход приводит к обратному результату: далеко не все снижающиеся в стоимости ценные бумаги покажут рост в будущем, хотя бы из-за инерции.
Есть ли «прививка»?
Для того чтобы не быть подверженным эффекту диспозиции, нужно выбирать ту стратегию инвестирования, которая способна свести к минимуму возможные риски ухудшения качества портфеля из-за эмоциональных действий.
Одной из наиболее эффективных стратегий является разделение активов по классам (asset allocation). Ее отличие от активной торговой стратегии на фондовом рынке заключается в том, что инвестор изначально определяется с целью инвестирования, как правило, долгосрочной, в соответствии с которой закупаются активы в портфель. Далее инвестор придерживается поставленной цели, пополняя портфель и проводя перебалансировку.
Как составить такой портфель, и какие активы выбрать? Если вы не профессиональный квалифицированный инвестор, не стоит тратить все свободное время на погружение в мир финансов и инвестиций. Во всем мире инвесторы уже более 10 лет пользуются сервисами для удобного инвестирования — робо-эдвайзерами или роботами-советниками. Российские инвесторы могут воспользоваться робо-эдвайзером «Финансовый Автопилот», который соответствует международным стандартам и работает на алгоритме, разработанном нобелевскими лауреатами США. Робот-советник, не подверженный эмоциям, составит персональный портфель из акций биржевых фондов (ETF), инвестирующих в целые «корзины» акций, облигаций, инструменты денежного рынка и драгоценные металлы, на основе вашей финансовой цели, отношения к риску и выбранного срока вложений.
Удачного вам инвестирования!
А что Светлана? Как и большинство инвесторов, после краткого мига, когда эффект диспозиции подсказал ей «ты молодец», она увидела, что напрасно отклонилась от своих целей, начав реагировать на сиюминутные колебания рынков.
Последние новости
Подпишитесь и оставайтесь в курсе!
Мы будем присылать вам новости финансового рынка, новости ETF,
новые публикации и ссылки на вебинары.
ETF — биржевые инвестиционные фонды (exchange-traded funds). Эмитенты ФинЭкс Фандс АЙКАВ (FinEx Funds ICAV) и ФинЭкс Физикли Бэкт Фандз АЙКАВ (FinEx Physically Backed Funds ICAV) далее — Фонды. Управляющая компания ФинЭкс Инвестмент Менеджмент ЛЛП (FinEx Investment Management LLP) (регистрационный номер ОС407513, зарегистрированный офис: 2-й этаж 4 Хилл Стрит, Лондон, W1J 5NE). Фонд является лицом, обязавшимся акциям ETF. Информация раскрывается на сайте finexetf.com.
Информация, представленная на данном сайте, носит исключительно ознакомительный характер, не содержит гарантий надежности возможных инвестиций и стабильности размеров возможных доходов или издержек, связанных с указанными инвестициями, не является заявлением о возможных выгодах, связанных с методами управления активами; не является обещанием выплаты дохода, не является прогнозом роста курсовой стоимости ценных бумаг; не является рода офертой, в том числе побуждением к приобретению акций ETF; не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и ценные бумаги либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать инвестиционным целям инвестора. Определение соответствия ценной бумаги либо операции интересам и инвестиционным целям инвестора является задачей самого инвестора. Инвестиции в рынок ценных бумаг связаны с риском. Стоимость активов может увеличиваться и уменьшаться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не дают гарантий или заверений и не принимают ответственности, в том числе за любые возможные убытки (прямые или косвенные, предвиденные и непредвиденные в отношении финансовых результатов, полученных на основании использования информации, размещенной на данном сайте и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.
Данная информация не является предложением финансовых услуг и (или) индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашим инвестиционным целям (ожиданиям). Определение соответствия финансового инструмента либо операции вашим личным обстоятельствам, инвестиционным целям, срокам инвестирования и уровню риска, который вы готовы принять при реализации своих инвестиционных решений, является исключительно задачей инвестора. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не несут ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в упомянутые здесь финансовые инструменты, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.
Представленная информация носит общедоступный характер, не предназначена для конкретной целевой аудитории и/или отдельного лица, не учитывает личные обстоятельства каждого инвестора (не основана на учете информации о нем) и не может рассматриваться в качестве подходящей для инвестирования конкретного лица, получившего к ней доступ.
Любая информация, предоставляемая пользователем сайта, не используется в целях определения инвестиционного профиля этого лица. Предоставляемая информация используется исключительно для формирования набора данных, на основании которых может быть решена задача, обозначенная как целевая в соответствующем разделе.
Преимущества внедрения решения SAP Управление наличностью для мониторинга оборотного капитала
Мишра Гуанендра
В статье рассматривается соединение базовых циклов SAP «от заказа до оплаты» и «от закупки до платежа» в SAP Управлении наличностью для управления оборотным капиталом организации. Далее оборотный капитал эффективно используется при соединении SAP Управление финансами и рисками и SAP Внутренняя наличность с SAP Управлением наличностью.
Ключевое понятие
SAP Управление наличностью является подкомпонентом системы SAP Управление финансовой цепочкой создания стоимости, с помощью которого можно ежедневно выполнять ведение данных ликвидности и отслеживать ситуацию с денежными средствами в компании.
Недавний экономический спад создал такую экономическую среду, в которой компании вынуждены активно сосредотачиваться на оптимизации оборотного капитала и инвестиций. Несмотря на то, что многие компании работают в SAP-системах с поддержкой стандартных бизнес-процессов (например, производство и розничная торговля), они не уделяют должного внимания ежедневным казначейским и финансовым операциям: инкассо, дебиторской задолженности, банковским операциям и инвестициям. Некоторые компании до сих пор не согласовывают сроки платежей, банковские издержки и использование наличности в банке. Это отрицательно влияет на показатель периода погашения дебиторской задолженности (Days Sales Outstanding – DSO).
Рассмотрим следующий сценарий. Вас приняли на работу в финансовый отдел производственной компании, и вашей самой важной задачей является создание оборотного капитала и последующее управление им. Создание оборотного капитала и воспроизведение оборотного капитала – два основных решающих фактора в управлении любой компанией. Существуют разные способы расчета оборотного капитала, самый правильный, по моему мнению, из текущих активов вычитать текущие обязательства.
К текущим активам относится цикл продаж, а к текущим обязательствам относится цикл закупок. Все основы бизнес-деятельности зависят от визуализации и оптимизации этих двух циклов. Рассмотрим управление текущими активами и обязательствами с помощью приложений SAP. В статье описывается поток данных в SAP Управлении наличностью с пояснением принципов отражения оборотного капитала в циклах движений наличности по сценариям «от закупки до платежа» и «от заказа до оплаты».
Поток данных в SAP Управлении наличностью
В SAP Управлении наличностью доступно два отчета:
С помощью этих двух отчетов осуществляется мониторинг оборотного капитала. Диаграмма на Рис. 1 демонстрирует связь циклов SAP «от закупки до платежа» и «от заказа до оплаты», а также модулей SAP Внутренняя наличность и SAP Управление финансами и рисками с SAP Управление наличностью.
Рис. 1. Поток данных в SAP Управлении наличностью
Как показывает опыт, финансы или казначейство, будучи достаточно засекреченными отделами, иногда выступают в роли аудиторов, и на них ложится вся ответственность за корректность выполняемых бизнес-процессов. Допустим, заказ на поставку (PO) создан, но поступление материала (ПМ) не выполнено. Отдел закупок не подозревает о проблемах, а поставщик недоумевает по поводу задержек по счетам. Финансовый отдел проверяет информацию о поступлении материала и разыскивает потерянную позицию, поскольку без ПМ он не может выполнить проводку поступления счета (ПС).
Аналогичная ситуация в отделе управления наличностью: открытый заказ на поставку отображается в отчете по прогнозу ликвидности как плановый отток денежных средств, но, в идеале, он должен быть подтвержден признанием обязательства для группы управления наличностью по поставщикам (присвоенной в основных данных поставщика) или оттоком с банковского счета в отчете по кассовой позиции. Компании необходимо также повысить уровень прозрачности оттоков и притоков денежных средств. С помощью модуля управления наличностью компании могут отслеживать денежные средства с самого начала каждого бизнес-цикла.
В среде производства есть три цикла:
Рис. 2. Активация управления наличностью
Цикл от закупки до платежа
Цикл «от закупки до платежа» начинается с прогона планирования потребностей в материалах (ППМ). ППМ создает заявки (PR). На диаграмме, представленной на Рис. 3, показаны потоки данных в отчетах по прогнозу ликвидности SAP Управление наличностью для PR.
Рис. 3. Поток данных в отчете по прогнозу ликвидности SAP для PR
Описанный выше поток операций выполняется с помощью следующих шагов в SAP-системе:
Для создания символа происхождения запустите транзакцию SPRO и выберите следующий путь по меню: «Financial Supply Chain Management > Cash and Liquidity Management > Cash Management > Basic Settings > Define Source Symbols» (Управление финансовой цепочкой создания стоимости > Управление наличностью и ликвидностью > Управление наличностью > Основные параметры > Определение символов происхождения). Появится экран, показанный на Рис. 4. Введите значения, как показано на Рис. 4, и выберите пиктограмму сохранения.
Рис. 4. Создание символа происхождения для управления материальными потоками
Для присвоения уровня планирования символу происхождения запустите транзакцию SPRO и выберите следующий путь по меню: «Financial Supply Chain Management > Cash and Liquidity Management > Cash Management > Master Data > Subledger Accounts > Define Planning Levels» (Управление финансовой цепочкой создания стоимости > Управление наличностью и ликвидностью > Управление наличностью > Основные данные > Лицевые счета > Определение уровней финансовой диспозиции). Появится экран, показанный на Рис. 5.
Уровень планирования функционирует как перевозчик, ответственный за поток данных из всех интерфейсов или модулей SAP в SAP Cash Management. В приведенном примере уровни планирования M1 и M2 присвоены символу происхождения управления материальными потоками (MMF), как показано на Рис. 5. Уровни планирования M1 и M2 переносят данные при создании заявки или заказа на поставку. После ввода значений в полях на Рис. 5 выберите пиктограмму сохранения.
Рис. 5. Присвоение уровня планирования управления материальными потоками символу происхождения
Для присвоения уровня планирования логистики внутреннему коду запустите транзакцию SPRO и выберите следующий путь по меню: «Financial Supply Chain Management > Cash and Liquidity Management > Cash Management > Structuring> Define planning levels for Logistics» (Управление финансовой цепочкой создания стоимости> Управление наличностью и ликвидностью> Управление наличностью > Структурирование > Присвоение уровней финансовой диспозиции для логистики). На открывшемся экране (Рис. 6) уровни планирования логистики присваиваются внутренним кодам. Эти внутренние коды являются стандартными в SAP-системе и используются для автоматического переноса данных в SAP Управление наличностью посредством уровней планирования при создании заказа клиента, заказа на поставку или заявки. Отдельных параметров настройки, помимо этих, в SAP-системе не предусмотрено. Для присвоения уровней планирования логистики внутренним кодам введите значения в поля под столбцами «Int code» (Внутренний код) и «Level» (Уровень), как показано на Рис. 6. Введите описания в столбцах «Planning level long text» (Подробный текст уровня диспозиции) и «Definition of Internal ID» (Значение внутреннего сокращения), а затем щелкните по пиктограмме сохранения для сохранения данных.
Рис. 6. Присвоение уровней планирования логистики внутренним кодам
Для присвоения уровня планирования и группы планирования отчету по прогнозу ликвидности необходимо создать отчет и затем присвоить ему уровни и группы планирования. Для создания отчета запустите транзакцию SPRO и выберите следующий путь по меню: «Financial Supply Chain Management > Cash and Liquidity Management > Cash Management > Structuring > Groupings > Define Groupings and Maintain Headers» (Управление финансовой цепочкой создания стоимости> Управление наличностью и ликвидностью> Управление наличностью > Структурирование > Структуры > Определение структур и ведение заголовков). На открывшемся экране (Рис. 7) отображается создаваемая группа отчетов FIN_EXP_AP, которая предназначена для просмотра записей в бухгалтерии кредиторов в прогнозе ликвидности управления наличностью. После заполнения полей, представленных на Рис. 7, выберите пиктограмму сохранения.
Рис. 7. Создание группы отчетов для бухгалтерии кредиторов
В рассматриваемом примере в прогнозе ликвидности отображается имя группы отчетов FIN_EXP_AP.
Присвоим уровень планирования созданной группе отчетов. Для этого необходимо запустить транзакцию SPRO и выбрать в меню «Financial Supply Chain Management > Cash and Liquidity Management > Cash Management > Structuring> Groupings > Maintain Structure» (Управление финансовой цепочкой создания стоимости > Управление наличностью и ликвидностью > Управление наличностью > Структурирование > Структуры > Ведение структуры). На появившемся экране выполняется присвоение уровней и групп планирования (группы планирования подробно рассматриваются ниже) отчету, созданному на предыдущем шаге. SAP предоставляет гибкие возможности для создания собственного набора отчетов и заполнения данных на основе уровней планирования и групп планирования, как показано на Рис. 8. После ввода всех данных выберите пиктограмму сохранения.
Рис. 8. Присвоение уровней планирования и групп планирования отчету
Обратите внимание на то, что в представленном примере применяется маска путем ввода символов ++ в E (уровень) без указания уровня планирования напрямую. (На Рис. 8 видно, что значения для видов групп планирования вводятся в поля под столбцом «Ty.» (Тип).) Преимуществом такой разработки является то, что в отчете собраны все уровни планирования. Конфигурация системы зависит от бизнес-требований. Например, если требуется отражать в данном отчете только заявки и заказы на поставку, введите в столбце «Selection» (Выбор) уровень планирования M+. Аналогичная маска применяется для групп планирования, которые помечены буквой G (группа [банковский счет, расчетный счет в банке, группа планирования]) в столбце «Ty.» (Тип). Я применяю маску к ряду цифр для основных счетов или групп планирования. В столбце «Sum. term» (КритУплт) я использую стандартное суммирование SAP (** ) для получения одной строки по всем уровням планирования (помечены буквой E на Рис. 8) и группам планирования или основным счетам (помечены буквой G на Рис. 8). Если поле не заполнено, система создает отдельную строку для уровня планирования и основного счета или группы планирования.
Если менеджер по управлению наличностью видит в отчете по прогнозу ликвидности заявку, он понимает, что нужно готовиться к расходам. Заявка преобразуется в заказ на поставку, который отражается в отчете по прогнозе ликвидности с другим уровнем планирования. Таким образом, менеджер по управлению наличностью может разграничить заявки и заказы на поставку. Заказ на поставку является законным документом, который закупщик отправляет поставщику для заказа товаров.
В конце каждого месяца менеджер по управлению наличностью может отследить количество открытых заказов на поставку и выяснить причины, по которым эти заказы остаются открытыми в течение длительного времени. Для отслеживания открытых заказов на поставку используется транзакция FF7B (прогноз ликвидности).Заказ на поставку отображается в отчете по прогнозу ликвидности с использованием уровня планирования M2.
Отчет по прогнозу ликвидности в управлении наличностью предоставляет данные для проверки благосостояния компании с точки зрения закупки, количества времени на получение товаров (хотя этот показатель не отображается в отчете напрямую) и счета поставщика. Поступление материала на управление наличностью не влияет (см. Рис. 1).
После поступления материала поставщик отправляет счет-фактуру. После проводки счета поставщика в системе в прогнозе ликвидности создается запись управления наличностью. Счет поставщика проводится с помощью транзакции MIRO (если счет поставщика проводится со ссылкой на заказ на поставку) или напрямую как финансовый счет в SAP-системе с помощью транзакции FB60 без ссылки на заказ на поставку. Счет поставщика отражает исходящий поток на основе сроков оплаты. Значения в управлении наличностью проходят через группу планирования, присвоенную в основных данных поставщика.
Пример на Рис. 9 приведен для счета поставщика, созданного в цикле закупки, но применим и к счету поставщика, созданному непосредственно в модуле FI. Группа планирования создается в соответствии с бизнес-требованиями. Например, если требуется структурировать отчет по прогнозу ликвидности с учетом географии, группа планирования определяется как внутренняя или международная.
Рис. 9. Поток данных в отчете по прогнозу ликвидности SAP для счета поставщика
Описанные выше шаги выполняются в SAP-системе следующим образом:
Сначала создайте символ происхождения для счетов вспомогательной книги. Для этого запустите транзакцию SPRO и выберите в меню «Financial Supply Chain Management > Cash and Liquidity Management > Cash Management > Basic Settings > Define Source Symbols» (Управление финансовой цепочкой создания стоимости > Управление наличностью и ликвидностью > Управление наличностью > Основные параметры > Определение символов происхождения). На открывшемся экране (Рис. 10) введите символ происхождения PSK (для счетов вспомогательных книг бухгалтерии кредиторов и дебиторов) в поле столбца «Source» (Происхождение). Заполните поля под столбцами «Description» (Название) и «Short text» (Краткий текст), а затем выберите пиктограмму сохранения для сохранения введенных данных.
Рис. 10. Создание символа происхождения для лицевых счетов
Теперь присвоим уровень планирования символу происхождения. Для этого запустите транзакцию SPRO и выберите в меню «Financial Supply Chain Management > Cash and Liquidity Management > Cash Management > Master Data > Subledger Accounts > Define Planning Levels» (Управление финансовой цепочкой создания стоимости> Управление наличностью и ликвидностью> Управление наличностью > Основные данные > Лицевые счета > Определение уровней финансовой диспозиции). На появившемся экране (Рис. 11) присвойте уровень планирования F1 (поле в столбце «Level» (Уровень)) символу происхождения вспомогательной книги PSK (поле в столбце «Source» (Происхождение)). Этот уровень планирования переносит данные по всем связанным с поставщиком и клиентом проводкам, например, для счетов бухгалтерии кредиторов или документов фактуры. Заполните поля «Short text» (Краткий текст) и «Planning level long text» (Подробный текст уровня диспозиции), как показано на Рис. 11.
Рис. 11. Присвоения уровня планирования вспомогательной книги символу происхождения
Для разделения проводок по счетам в бухгалтерии кредиторов и в бухгалтерии дебиторов на уровне планирования создайте два разных уровня планирования для соответствующих счетов:
Для сохранения изменений щелкните по пиктограмме сохранения.
Следующим шагом является создание и присвоение группы планирования уровню планирования. Для выполнения этого шага запустите транзакцию SPRO и выберите в меню «Financial Supply Chain Management > Cash and Liquidity Management > Cash Management > Master Data >Subledger Accounts > Define Planning Groups» (Управление финансовой цепочкой создания стоимости > Управление наличностью и ликвидностью > Управление наличностью > Основные данные > Лицевые счета > Определение групп финансовой диспозиций).
На появившемся экране (Рис. 12) в полях под столбцом «Plan. grp» (Группа финансовой диспозиции) присвойте значения для групп планирования (в основных данных поставщика употребляется термин «группа финансовой диспозиции») уровню планирования (значения, указанные в полях в столбце «Level» (Уровень)). Для сохранения данных выберите пиктограмму сохранения (не показана).
Рис. 12. Присвоение группы планирования уровню планирования
Группы планирования в примерах выше созданы по географическому признаку и затем присвоены в ракурсе балансовой единицы в основных данных поставщика. Группы планирования можно также создать на основе типа поставщика (прямые или косвенные поставщики) или на основе отрасли.
Теперь необходимо присвоить группы планирования (группы финансовой диспозиции) в основных данных поставщика. Для этого запустите транзакцию FK02 или в меню SAP Easy Access выберите «Accounting > Financial Accounting > Accounts Payable > Master Records > FK02 – Change» (Учет и отчетность > Финансы > Кредиторы > Основные данные > FK02 – Изменить). На появившемся экране (Рис. 13) группы планирования (сконфигурированные, как показано на Рис. 12) присваиваются основным данным поставщиков в зависимости от балансовой единицы в ракурсе Ведения счетов.
Рис. 13. Присвоение группы финансовой диспозиции в основных данных поставщика
Проверьте, что в основных данных поставщика активировано поле «Cash mgmnt group» (Группа финансовой диспозиции). Для выполнения этого шага запустите транзакцию SPRO и перейдите в меню по пути «Financial Accounting > Accounts Receivable and Accounts Payable > Vendor Accounts > Master Data > Preparations for Creating Vendor Master Data > Define Account Groups with Screen Layout (Vendors)» (Финансы > Бухгалтерия дебиторов и кредиторов > Счета кредиторов > Основные данные > Подготовка к вводу основных данных кредиторов > Определение групп счетов со структурой экрана для кредиторов).
Выберите группу счетов поставщика и перейдите к данным балансовой единицы. Дважды щелкните по папке «Account management» (Ведение счетов) и на открывшемся экране (Рис. 14) установите так, чтобы группа финансовой диспозиции была указана как обязательное или не обязательное поле в зависимости от конкретных требований. Если компании не требуется отражать в отчете управления наличностью проводки по некоторым поставщикам (например, для поставщика с перерасчетом между балансовыми единицами), целесообразно сделать это поле не обязательным. При использовании например, отдельной группы счетов для поставщика с перерасчетом между БЕ, приведенные выше обоснования не являются релевантными.
Рис. 14. Активация поля “Cash management group” (Группа финансовой диспозиции) в основных данных поставщиков
Присвоение уровня планирования и группы планирования отчету показано на Рис. 7 и 8.
Последним шагом процесса является платеж поставщику. Отчет управления наличностью позволяет определить общие обязательства компании по платежам поставщикам. До создания заказа на поставку обязательство находится в плоскости планирования, но после проводки счета-фактуры оно становится частью финансовой отчетности. Платеж может быть произведен с помощью различных средств: кредитной картой, банковским перечислением, SWIFT (Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций), наличными, дорожным чеком, дебетовой картой или чеком.
Для осуществления платежей компании также используют модуль SAP Внутренняя наличность. Платеж поставщику выравнивает открытые позиции поставщика и отображается в кассовой позиции банковского счета, кассового счета или перерасчетного счета кредитной карты.
В модуле Управления наличностью доступно два важных отчета:
Оформите подписку sappro и получите полный доступ к материалам SAPPRO